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税延养老险5月起试点养老及资本双利好

上海证券报 作者:黄蕾 陈婷婷 2018-05-07 16:27:26
       财经中国网(www.caicn.com)5月7日讯

  个人税收递延型商业养老保险(以下简称“个人税延养老险”),这个市场翘首企盼11年之久,对养老保障体系、资本市场双利好的政策,终于将在今年5月1日起开始试点。首轮试点城市为上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区。

  4月12日,财政部等五部门发布个人税延养老险试点的通知。试点期限暂定一年。试点期间的产品由保险公司开发,试点结束后,有序扩大参与的金融机构和产品范围,将公募基金等产品纳入个人商业养老账户投资范围。

  也就是说,未来保险公司、公募基金等金融机构将同台竞技,携手分羹这一庞大的市场。试点时间表落定后,市场更为关注的是:消费者可以通过哪些渠道购买?具体有哪些产品类型?收入多少的消费群体投保最受益?最终能撬动多大的商业养老险市场?又将给资本市场带来哪些影响?

  险企先试点 一年后扩容至公募等

  个人税延养老险,是指投保人在税前列支保费,在领取保险金时再缴纳税款。由于在购买保险和领取保险金的时候,投保人处于不同的生命阶段,其边际税率有非常大的区别,对于投保人有一定的税收优惠,从而撬动个人购买商业养老险的需求。

  试点期间,个人缴费限额按照当月报酬收入的6%和1000元孰低办法确定;账户资金收益在缴费期间暂不征收个人所得税;个人在领取商业养老金时征税,其中25%部分予以免税,其余75%部分按照10%的比例税率计算缴纳个人所得税。

  值得注意的是,试点期限暂定一年,先由保险公司试点。试点结束后,根据试点情况,结合养老保险第三支柱制度建设的有关情况,有序扩大参与的金融机构和产品范围,将公募基金等产品纳入个人商业养老账户投资范围。

  “从其他国家,特别是美国个人退休金账户(IRA)的发展经验看,基金公司等金融机构也是重要的市场参与主体。”国务院发展研究中心金融研究所保险研究室副主任朱俊生认为,扩大参与的金融机构与产品范围,有助于促进个人养老金账户市场的竞争。

  丰富产品形态,从而增加公众的选择权,提高个人商业养老账户市场的运行效率。对于市场关心的何时能出单问题,受访的多家大型保险公司人士透露,需等银保监会下发业务管理办法和示范产品,报审产品通过后,方可销售出单。

  他们都在积极准备,力争第一时间提供客户投保出单服务。就试点产品的具体类型,平安养老险相关负责人在接受上证报记者采访时表示,该公司报审产品以示范产品类型为准,拟以最全产品类型覆盖客户需求。

  至于试点产品的发售渠道,泰康保险集团执行副总裁兼泰康养老董事长李艳华表示:“泰康养老将积极发挥20余年团体客户服务经验,重点向试点地区的企业员工推荐税延商业养老险产品,同时也将面向个人进行销售,公司将做好各项准备,力争首批出单。”

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